税务局突然来电？你的海外收入正在被大数据锁定

引言：税务机关近期通过短信推送、个税APP内提示及电话通知等方式向众多高净值个人发出海外收益个税申报提醒。你接到税务局电话了没？如何应对？

查税潮来袭？

◎2024年6月，很多持有海外资产的纳税人在个税APP上收到申报境外所得的“站内信”；

◎10月，部分拥有较多 * 资产的高净值人群，以及美国或香港等境外上市公司的股东相继收到税务局自查或检查通知；

◎2025年3月，中国湖北、山东、上海、浙江四地税务机关在48小时内同步发布公告，针对中国境内居民的境外收入申报问题开展集中核查；

◎近期，税务机关近期通过短信推送、个税APP内提示及电话通知等方式向众多高净值个人发出海外收益个税申报提醒。

中国于2014年9月月正式承诺实施 * 框架下的金融账户涉税信息自动交换标准（ * ），并于2018年9月完成与其他 * 参与国家（地区）的 * 信息交换。

综上可见，我国税务核查呈现出两大鲜明特点：一是境外所得的核查对象扩大，从重点监管高净值人士开始扩展到面向中产阶级群体。第二个特点是四地税务部门的核查范围协同互补。多地协同发布核查公告，可能揭示了更高层面的统一指示，即从前个人对境外所得“自觉申报”将逐渐变为税务机关对境外所得的严格实质稽查。

总之：我国针对境外收入税务合规的监管已经全面升级，力度之大 * 。

收到税务风险提示后的应对策略

个税年度汇算申报进入 * 。恰逢6月30日年度汇算截止日临近，无论是国内还是身居国外或者中国香港等地的纳税人均需要自查税务申报情况。

在收到税务机关提醒后，纳税人应高度重视，主动开展税收合规自查。

◎梳理收入情况：结合金融机构出具的对账单、年度报告等材料，汇总年度内的各类收入。

◎判断是否纳税：依据中国个人所得税法，对相关境外所得进行税收性质判断，确认应纳税所得；以及依法申报补税：如已确认产生应税所得，应及时进行申报、补缴税款及滞纳金。

PS关键提示：消极应对或提供虚假信息将导致风险升级。接到税务机关的提醒后，纳税人切忌逃避或提供虚假信息。除了因为延迟缴纳而产生更多的滞纳金之外，根据《税收征收管理法》第六十三条之规定，纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税行为。如构成偷税，除了补缴税款和缴纳滞纳金以外，纳税人还将面临少缴税款0.5至5倍的行政处罚，甚至可能构成刑事犯罪。

长远规划：重构税务身份与资产架构

税务居民身份决定 * 信息交换的方向。纳税人可以结合自身的实际情况，通过规划居住地、家庭和经济重心等方式，改变其税务居民身份。例如，提前规划拥有一个非全球征税国家的身份，享受在银行和投资上的更多隐私， * 化的做资产保护，可以更好地应对 * 带来的未来危机，实现税务规划。需要特别指出的是，境外结构调整或身份变更应建立在合法、真实的经济实质基础上，避免因形式主义安排引发税务争议。

事实上，和传统移民大国相比，拿小国身份，已经是很多明星富豪的选择。这些小国大都位于加勒比地区，是有名的免税天堂，有着优越的税务制度，是税务规划的好选择。

美国最 * 的金融投资家之一吉姆.罗杰斯就曾经说过，在下一个10年、15年、20年，仅仅只有一个身份是很危险的，拥有第二个身份就会给自己存活的机会！罗杰斯也表示自己拥有不止一个身份，而他的孩子则更多。

在税务监管日趋透明的今天，境外收入已无“隐秘角落”。税务部门的来电并非终点，而是自我检视与合规优化的契机。提前规划，主动合规，寻求专业支持，是保护自己合法权益、避免更大税务风险的关键所在。