详解新加坡中央公积金
时间：2023-01-20 10:28:43 作者 ：博乐博乐移民
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在新加坡，中央公积金中央公积金Central Provident Fund(简称CPF)一项全面的社会保障储蓄计划，是新加坡社会保障制度的基石，其设立的目的是通过终身收入、医疗融资和住房融资，让新加坡人退休无忧。
具体来说，CPF是新加坡政府自1955年开始推行的面向新加坡公民和PR的社会保障制度，月收入超过750新币的公民和PR及其雇主都要强制性缴纳CPF，雇员和雇主根据员工薪水每月按照一定的比例把钱存入CPF账户，且雇主上缴的部分不计入员工薪水中，由政府进行统一管理和投资，并支付年利率。换句话说，个人和老板支付公积金本金，然后政府贡献利息。CPF的存款也可以用于购房、医疗、支付学费、养老等。
总的来说，前期CPF分三个账户，普通账户OA(Ordinary Account)，特别账户SA(Special Account)以及医疗账户MA(Medisave Account)，上述提及的雇员和雇主缴纳的存款是按比例分别汇入这三个账户的。在雇员55岁时，政府会自动创建第4个账户-退休账户RA(Retirement Account)，先期用于存储退休存款，65岁后用于领取退休金。
1.普通账户OA存款可以用来购房(新旧组屋)，包括：
① 支付购房款;
② 分期月供;
③ 印花税;
④ 律师费;
⑤ 家庭保障计划;
⑥ 房屋升级部分项目的费用。
① 支付购房款;
② 支付部分房货或分期月供;
③ 支付部分建筑贷款或分期月供;
④ 印花税;
⑤ 律师费;
⑥ 检验费;
此外OA存款还可以用来负担本人、配偶及子女的教育费用，但后续要连本带息返还给OA。
2. 特别账户SA是严格用来积累退休储蓄的，不用于其他开支，但可以用于投资退休相关的金融产品。
3.医疗账户MA的存款是专门用来支付各种医疗开销及购买政府强制的Medishield Life医疗保险。另外绝大多数新加坡人和PR也会用Medisave购买一份额外的个人商业医疗保险，加强自己所能享受的医疗保障。
4.退休账户RA是雇员年满55岁时，政府自动创建的一个新账户，届时普通账户和特别账户的钱将自动转入RA作为退休存款。到达规定年龄后，在公积金终身入息计划 (CPF LIFE) 或退休存款计划 (Retirement Sum Scheme) 下，每月可以通过该账户领取退休金，一共可领20年。
CPF的投资和回报如何?答案是政府为个人投资，0 风险，回报如下：
普通账户(OA)年利率是3.5%
特别账户(SA)和保健储蓄账户(MA)年利率是5%
年龄满55岁以上是6%的年利率
一般情况下，雇员(55岁以下)每月向CPF缴纳月薪的20%，雇主额外缴纳雇员月薪的17%。也就是说，如果雇员的月薪是3000新币，本人需缴纳600新币到CPF，雇主要额外缴纳510新币到雇员的CPF账户，因此，雇员每月的CPF存款为1110新币。但是，当雇员年满55岁以后，雇员和雇主缴纳CPF的薪水比例回逐渐下降：55~60岁的，雇员和雇主分别缴纳13%;60~65岁的，雇员缴纳7.5%，雇主缴纳9%;65岁以上的，雇员缴纳5%，雇主缴纳7.5%。需要注意的是，新PR在缴纳CPF的时候比例是不一样的。
另外，公积金缴纳的工资限额为每月6000新币，工资超出6000的部分不需要缴纳公积金。而固定工资之外的奖金也是要缴纳公积金，奖金部分的限额是每月2500新币，超出的部分也无需缴纳公积金，因此，每个人每年缴纳公积金的总收入上限为102,000新币。
具体分配是随着年龄增长而不断变化的。整体来说，OA分到的越来越少，MA分到的越来越多，分配到SA的比例则先在50-55岁年龄段上升至顶峰，再在55岁之后骤降。
公积金可以抵扣个人所得税，每个新加坡人每月缴纳的个人部分公积金，可以抵扣当年个人所得税。打个比方，如果雇员的年收入是10万新币，个人部分扣缴的公积金为2万新币，那么2万新币就是税前抵扣部分，可以从中收入减除。
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