10月22日，美国国税局IRS宣布了2025年税收通胀调整，包括新的联邦所得税等级和标准扣除额。

公告显示，2025年IRS提高了每个档次的收入门槛。2025纳税年度调整一般适用于从2026年报税季开始提交的所得税报税表。

37%的 * 税率适用于2025年应纳税所得额在626,350美元以上的个人，以及共同申报收入在751,600美元或以上的已婚夫妇。

收入超过250,525美元(已婚夫妇共同申报501,050美元)的税率为35%

收入超过197,300美元(已婚夫妇共同申报394,600美元)的税率为32%

收入超过103,350美元(已婚夫妇共同申报206,700美元)的税率为24%

收入超过48,475美元(已婚夫妇共同申报96,950美元)的税率为22%

收入超过11,925美元(已婚夫妇共同申报23,850美元)的税率为12%

收入11,925美元或以下(已婚夫妇共同申报23,850美元或以下)的税率为10%

例如，2025年收入为120,000美元的单身人士，如果选择标准扣除额，则部分收入将按24%的税率征税，但其实际有效税率可能为15%。

2025年对于联合申报的夫妇，收入在96,700美元以下可以享受0%的资本利得税率，这一档在2024年的标准是94,050美元。收入在96,700美元到600,050美元这个档位的联合报税的夫妻，长期投资需缴纳15%的资本利得税。

另外，单独的免税赠与限额在2025年为19,000美元，高于今年的18,000美元。这些赠与不计入终身赠与最 大额度，且赠与人和接受者都无需缴纳任何税款。

海外收入年度排除限额——

美国对海外美国人的税收有一些限制，他们不必就其在12.65万美元以下的收入向美国缴税。到2025年，这一范围扩大到13万美元。

近年来，出于孩子教育、医疗、工作等目的，越来越多的高净值人士和家庭选择移民美国。

根据美国国税局IRS发布的《海外账户纳税法案》实施细则规定：美国公民、永久居民(包括临时绿卡持有者)，以及在美国停留达到或超过183天(当年停留天数+去年停留天数1/3+前年停留天数1/6)的外国居民都将被视为美国税务居民。